PPF के नियम आसान भाषा में (PPF स्कीम 2019)

पब्लिक प्रॉविडेंट फ़ंड भारत का सबसे लोकप्रिय लंबी अवधि का लघु बचत खाता है, और सबसे ज़्यादा ग़लत समझा जाने वाला भी। लोग ग़लत तारीख़ पर जमा करके हर साल एक महीने का ब्याज गँवाते हैं, मान लेते हैं कि खाता खुलने के ठीक 15 साल बाद मैच्योर होगा, या सोचते हैं कि पैसा पूरे 15 साल बंद रहेगा। नियम Public Provident Fund Scheme, 2019 में हैं (आर्थिक कार्य विभाग द्वारा 12 दिसंबर 2019 को अधिसूचित), और यह गाइड उन्हें पैराग्राफ़-दर-पैराग्राफ़ आसान भाषा में समझाती है। मैच्योरिटी के अंक हमारे PPF कैलकुलेटर से Q3 FY 2026-27 के लिए अधिसूचित 7.1% की दर (2026-10-01 से 2026-12-31) पर हैं।

1. खाता कौन खोल सकता है, और कितने

भारत में रहने वाला व्यक्ति अपने नाम से एक PPF खाता खोल सकता है, और जिस नाबालिग या मानसिक रूप से अस्वस्थ व्यक्ति का वह अभिभावक है उसकी ओर से भी खाता खोल सकता है। संयुक्त खाता नहीं खुलता। ग़लती से दूसरा खाता खुल जाए तो वह अनियमित माना जाता है और नियमों के तहत नियमित किए बिना उस पर ब्याज नहीं मिलता।

2. जमा: साल में ₹500 से ₹1,50,000 (पैराग्राफ़ 4 और 5)

एक वित्त वर्ष में न्यूनतम ₹500, वरना खाता बंद (discontinued) हो जाता है।
एक वित्त वर्ष में अधिकतम ₹1,50,000, ₹50 के गुणकों में, एकमुश्त या जितनी चाहें उतनी किस्तों में।
₹1,50,000 की सीमा आपके अपने खाते और आपके द्वारा चलाए जा रहे नाबालिग के खाते में साझा है। इससे ऊपर की रकम बिना ब्याज लौटा दी जाती है और उस पर आयकर छूट नहीं मिलती।
बंद हुआ खाता हर छूटे साल के ₹500 के बकाये और ₹50 प्रति वर्ष शुल्क देकर फिर चालू हो सकता है (पैराग्राफ़ 6)। तब तक उस पर बैलेंस का ब्याज तो मिलता है, पर लोन या निकासी नहीं होती।

3. ब्याज: 5 तारीख़ वाला नियम (पैराग्राफ़ 7)

यही वह नियम है जो लापरवाह जमाकर्ताओं को सबसे महँगा पड़ता है। हर कैलेंडर महीने के लिए ब्याज 5 तारीख़ के अंत से महीने के अंत तक खाते के सबसे कम बैलेंस पर, सालाना दर के बारहवें हिस्से की दर से दिया जाता है। महीनों के अंक जोड़कर एक बार, वित्त वर्ष के अंत में खाते में डाले जाते हैं।

व्यवहार में:

5 तारीख़ या उससे पहले की जमा पर उस महीने का ब्याज मिलता है।
6 तारीख़ या बाद की जमा पर उस महीने कुछ नहीं मिलता; अगले महीने से मिलना शुरू होता है।
ब्याज सिर्फ़ 31 मार्च को जुड़ता है, इसलिए खाता सालाना चक्रवृद्धि पाता है, मासिक नहीं।

महीने का ब्याज = सबसे कम बैलेंस (5 तारीख़ → महीने का अंत) × दर ÷ 12
साल का ब्याज  = 12 महीनों के अंकों का योग, 31 मार्च को जमा

रुपयों में इस नियम का मतलब

कैलकुलेटर के अपने फ़ंक्शन से 7.1% पर, 15 साल तक अधिकतम जमा:

₹1,50,000 सालाना कैसे जमा किए	कुल जमा	मिला ब्याज	मैच्योरिटी
5 अप्रैल या पहले एकमुश्त	₹22,50,000	₹18,18,208	₹40,68,208
हर साल 5 अप्रैल के बाद एकमुश्त	₹22,50,000	₹17,95,737	₹40,45,737
हर महीने की 5 तारीख़ को ₹12,500	₹22,50,000	₹16,94,600	₹39,44,600

एकमुश्त रकम कुछ दिन देर से जमा करने पर 15 साल में ₹22,471 का नुक़सान होता है; उसे साल भर में फैलाने पर ₹1,23,608 का, क्योंकि हर महीने का पैसा कमाना शुरू करने से पहले इंतज़ार करता है। हो सके तो अप्रैल की शुरुआत में जमा कीजिए।

दर ख़ुद सरकार हर तिमाही अधिसूचित करती है। 1 जनवरी 2024 से यह 7.1% है (DEA के 29 दिसंबर 2023 के कार्यालय ज्ञापन से तय, और उसके बाद हर तिमाही अपरिवर्तित, आख़िरी बार 30 सितंबर 2026 को)। आज की दर पर 15 साल का अनुमान एक उदाहरण है, वादा नहीं।

4. मैच्योरिटी: खाता खुलने वाले वित्त वर्ष के अंत से 15 साल (पैराग्राफ़ 11)

खाता जिस वित्त वर्ष में खुला उसके अंत से 15 साल पूरे होने पर मैच्योर होता है। अगस्त 2026 में खुला खाता अगस्त 2041 में नहीं, 1 अप्रैल 2042 को मैच्योर होता है, क्योंकि खुलने वाला वित्त वर्ष 31 मार्च 2027 को ख़त्म होता है। इसलिए मैच्योरिटी से पहले आप 16 वित्त वर्षों में जमा कर सकते हैं।

मैच्योरिटी पर तीन विकल्प हैं:

खाता बंद करके पूरा बैलेंस ले लें।
बिना जमा के विस्तार: बैलेंस पर अधिसूचित दर से ब्याज मिलता रहता है और हर वित्त वर्ष में किसी भी रकम की एक निकासी की जा सकती है।
जमा के साथ विस्तार, 5-5 साल के ब्लॉक में (पैराग्राफ़ 12), मैच्योरिटी के एक साल के भीतर निर्धारित फ़ॉर्म देकर। हर विस्तार में ब्लॉक की शुरुआत के बैलेंस का 60% तक निकाला जा सकता है।

विस्तार तस्वीर बहुत बदल देता है, क्योंकि बाद के सालों का ब्याज बड़ा होता है। 7.1% पर ₹1,50,000 सालाना: 15 साल बाद ₹40,68,208, 20 साल बाद ₹66,58,287 और 25 साल बाद ₹1,03,08,012।

5. मैच्योरिटी से पहले पैसा निकालना

लोन (पैराग्राफ़ 10)। तीसरे वित्त वर्ष से छठे के अंत तक, आवेदन से पहले के दूसरे साल के अंत के बैलेंस का 25% तक उधार ले सकते हैं। लोन 36 महीनों में चुकाना होता है; समय पर चुकाने पर ब्याज PPF दर से 1% सालाना ज़्यादा है। एक समय में एक ही लोन।

आंशिक निकासी (पैराग्राफ़ 8)। सातवें वित्त वर्ष से, साल में एक निकासी, पिछले चौथे साल के अंत या पिछले साल के अंत के बैलेंस में से जो कम हो उसके 50% तक। कोई कारण बताना ज़रूरी नहीं।

समय से पहले बंद करना (पैराग्राफ़ 13)। पाँच वित्त वर्षों के बाद ही और सिर्फ़ तय कारणों से: खाताधारक, जीवनसाथी, आश्रित बच्चों या माता-पिता की गंभीर बीमारी का इलाज; खाताधारक या आश्रित बच्चों की उच्च शिक्षा; या खाताधारक की निवास स्थिति में बदलाव। ब्याज समय-समय पर जमा दर से 1% कम मिलता है।

6. टैक्स और दूसरी सुरक्षा

जमा पर आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत छूट मिलती है (पुरानी कर व्यवस्था चुनने वालों को), और लागू नियमों के तहत ब्याज और मैच्योरिटी राशि आयकर से मुक्त है। अपनी स्थिति के लिए मौजूदा प्रावधान जाँच लें।
खाताधारक के कर्ज़ के लिए अदालत के आदेश से बैलेंस कुर्क नहीं किया जा सकता (योजना और Government Savings Promotion Act, 1873 यह सुरक्षा देते हैं)।
एक या अधिक व्यक्तियों का नामांकन किया जा सकता है; खाता डाकघर और बैंकों के बीच मुफ़्त स्थानांतरित हो सकता है।

7. हल किया हुआ उदाहरण: साधारण बचतकर्ता

हर कोई ₹1,50,000 नहीं डाल सकता। 5 अप्रैल तक ₹50,000 सालाना, 15 साल, 7.1% पर: कुल जमा ₹7,50,000, ब्याज ₹6,06,070, मैच्योरिटी ₹13,56,070। पहले साल सिर्फ़ ₹3,550 ब्याज मिलता है; पंद्रहवें साल ₹89,898, क्योंकि तब तक पिछले सालों का पूरा बैलेंस चक्रवृद्धि पा रहा होता है। अपना अंक PPF कैलकुलेटर में आज़माइए।

आम ग़लतियाँ

सैलरी वाले दिन के स्टैंडिंग इंस्ट्रक्शन से महीने की 10 तारीख़ को जमा। इसे 1 से 5 तारीख़ पर कीजिए।
खुलने की तारीख़ से 15 साल गिनना। गिनती उस वित्त वर्ष के अंत से है; मैच्योरिटी हमेशा 1 अप्रैल को होती है।
₹500 की न्यूनतम जमा चूककर खाता बंद होने देना। हर अप्रैल एक रिमाइंडर रखिए।
15 साल के लिए दर को तय मान लेना। यह हर तिमाही बदल सकती है; नई दर आने पर कैलकुलेटर दोबारा चलाइए।
दूसरे बैंक में दूसरा खाता खोलना। उस पर ब्याज नहीं मिलेगा।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

PPF की मौजूदा ब्याज दर क्या है? Q3 FY 2026-27 के लिए 7.1% सालाना, आर्थिक कार्य विभाग की अधिसूचना के अनुसार। दरें हर तिमाही से पहले घोषित होती हैं; जनवरी–मार्च 2027 की दर 31 दिसंबर 2026 के आसपास आएगी।

सबसे ज़्यादा ब्याज के लिए कब जमा करें? महीने की 5 तारीख़ या पहले; सालाना एकमुश्त के लिए 1 से 5 अप्रैल के बीच। ऊपर की तालिका रुपयों में अंतर दिखाती है।

क्या 15 साल बाद पूरी रकम निकाल सकते हैं? हाँ, मैच्योरिटी पर खाता बंद करने पर पूरा बैलेंस मिलता है। आप खाता आगे भी बढ़ा सकते हैं, नई जमा के साथ या बिना।

क्या PPF की मैच्योरिटी राशि पर टैक्स लगता है? लागू नियमों के तहत ब्याज और मैच्योरिटी आयकर से मुक्त हैं, और जमा पर पुरानी व्यवस्था में धारा 80C की छूट मिलती है। भरोसा करने से पहले मौजूदा प्रावधान जाँच लें।

PPF के नियम आसान भाषा में: जमा, ब्याज, मैच्योरिटी, निकासी